Для спадкоємця, це вважається формою доходу і, отже, оподатковується так само, як заробіток або приріст капіталу. Цей тип податку поширюється не лише на спадок, але й на будь-які великі суми грошей, надані вам живою особою (відомий як «податок на дарування»).4 березня 2024 р.
Загалом, будь-яку спадщину, яку ви отримуєте, не потрібно повідомляти IRS. Зазвичай вам не потрібно повідомляти податковій службі про спадкові гроші, тому що федеральний уряд не вважає спадщину оподатковуваним доходом. Тим не менш, доходи, отримані від спадщини, можливо, доведеться звітувати.
Якщо ви відмовляєтеся від спадщини воно залишиться як частина майна померлого та буде перерозподілено. Проблема полягає в тому, що ви не можете контролювати, куди йде актив. Він може бути переданий комусь, кому ви б не хотіли його отримувати.
Пільги, що перевіряються на забезпеченні, такі як універсальний кредит або житлова допомога, оцінюють дохід і заощадження особи, а також додаткові фінансові ресурси від спадщини можуть схилити чашу терезів, що призведе до зменшення або втрати цих переваг.
Успадкування $100 000 або більше часто вважається значним. Ця сума грошей є значною, і важливо розпоряджатися нею з розумом, щоб досягти своїх фінансових цілей. Керуючий капіталом або фінансовий радник може допомогти вам зорієнтуватися, як підійти до цього.
Ви не сплачуєте податок, якщо успадкуєте готівку, акції, майно чи подарунки, якщо вам не порадить виконавець. Виконавець зобов’язаний завершити виконання будь-яких податкових зобов’язань із спадкового майна до того, як розпочати управління майном і розподіл активів.
Однак існує федеральний податок на майно, який сплачується майном померлого. У 2024 році перші $13 610 000 майна звільняються від податку на майно. Бенефіціар також може сплатити податок на приріст капіталу, якщо він продає активи, які вони успадкували, включаючи акції, нерухомість або цінності.